Содержание
Аккредитив — один из самых надёжных и распространённых методов оплаты в международной торговле.
Это финансовый инструмент гарантирует продавцу получение оплаты при условии выполнения им конкретных условий, а покупателю — что деньги не будут перечислены, пока документы, подтверждающие отгрузку товара, не будут предоставлены. — Что такое аккредитив? Аккредитив — это письменное обязательство банка, открытого по просьбе импортёра (покупателя), оплатить определённую сумму экспортеру (продавцу) при предоставлении строго оговорённых в аккредитиве документов в установленный срок. — — Ключевые участники:
1. Покупатель (поручитель) — просит банк открыть аккредитив.
2. Банк эмитент — банк покупателя, который открывает аккредитив и обязуется выплатить деньги продавцу при выполнении условий.
3. Продавец (бенефициар) — получатель оплаты при предоставлении документов.
4. Банк-исполнитель (авизующий банк) — банк продавца, который информирует его об аккредитиве и проверяет документы.
Принцип работы аккредитива
1. Покупатель и продавец заключают контракт, в котором предусматривают способ оплаты — аккредитив.
2. Покупатель обращается в свой банк (банк эмитент) и просит открыть аккредитив на сумму и условия сделки.
3. Банк эмитент открывает аккредитив и уведомляет банк продавца (банк-исполнитель).
4. Продавец отгружает товар и предоставляет в банк-исполнитель комплект документов, оговоренный в аккредитиве (например, накладные, сертификаты, коносаменты).
5. Банк-исполнитель проверяет документы и направляет их банку эмитенту.
6. Если документы соответствуют условиям аккредитива, банк эмитент осуществляет оплату продавцу либо обязуется оплатить в сроки (если это отсроченный аккредитив).
7. Покупатель получает документы, нужен для получения товара.
Виды аккредитивов
Видов аккредитивов достаточно много, при том, что постоянно придумываются новые! Пожалуй одно постоянное разделение есть — отзывной и безотзывной!
Отзывный и безотзывный аккредитив
Безотзывный нельзя изменить или отменить без согласия всех сторон (используется чаще).
Отзывный можно изменить или отозвать без согласия продавца.
Безучётный и учётный
В учётном банк эмитент передаёт аккредитив третьему банку с возможностью факторинга.
Переводной — обычно применяется, когда продавец передаёт своим поставщикам право на получение оплаты.
Револьверный — сумма аккредитива возобновляется автоматически для нескольких поставок.
Отсроченный (досрочный) — оплата производится не сразу при представлении документов, а через установленный срок.
Преимущества аккредитива
- Гарантия оплаты для продавца при соблюдении условий.
- Защита покупателя от несвоевременной или некачественной поставки, так как деньги перечисляются после предоставления документов.
- Возможность использования в сложных юрисдикциях и при больших рисках.
- Ускорение оформления и гарантии для банков.
Что учитывать при выборе способа оплаты аккредитивом
Аккредитив требует точного соблюдения всех условий и оформления документов, иначе банк может отказать в оплате. — Стоимость услуги — банки берут комиссию за открытие и обслуживание аккредитива. — Необходима чёткая договорённость по документам и срокам.